@上海宁
你有一个重磅好消息请查收
喊了多年的
“个人税收递延型养老保险”
终于要来了！
自2018年5月1日起，在
上海
福建省（含厦门市）
苏州工业园区
实施个人税收递延型商业养老保险试点
试点期限暂定一年
旁友们
听到这个消息，你们开心吗
不仅关系着我们未来的养老钱
又能抵扣个税
更重要的是标志着中国版
养老金税收优惠政策试点正式敲定
可以说和每个上海宁都息息相关
个人/税收递延型/养老保险
（知道你可能念不清，正确断句方法是酱紫的）
究竟能省下多少税？
又有哪些实惠？
你真的弄明白了吗？
什么是个人/税收递延型/养老保险?
先来看看官方的说法
根据《通知》定义
它是个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除，计入个人商业养老资金账户的投资收益， 暂不征收个人所得税；个人领取商业养老金时再征收个人所得税。
嗯哼，是不是每个字分开都认识
但连起来就不知道在说什么了
用心地感受一下这项新规
其实简单的说就是
如果你个人去买了符合规定的养老保险产品
那你每个月当下就可以
少缴点个人所得税
在降低税务负担的同时
还能多一重养老保障
投保人青壮年时期投保
而领取保险金的时候已经退休
这中间的20-30年
综合考虑通胀、个人收入降低
和个税起征点等税收政策
等于稀释了个税
给投保人带来一定优惠
简单粗暴地用一个词概括就是
「减税养老」
它和一般养老保险有什么不同?
那你肯定会问
这和一般的养老保险有什么区别呢
其实最大之处就在于
税延型养老可以延期缴税
“税延”是指延期纳税
这笔税收在未来你领取养老金的时候
还是要交的
关键是能省下多少钱
这就要先来了解一下延期缴税
到底是如何实行的
工资、薪金所得税率表
这是接下来计算个税的基础
本表为工资、薪金所得适用，所称全月应纳税所得额，是指按照税法规定减除有关费用后的所得额。
3
它是如何延期缴税的呢?
这笔少缴的钱究竟有多少？
具体规定如下
1
个人缴费税前扣除标准
//取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人//
——其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的 6%和1000元孰低办法确定。
//取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者//
——其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和 12000元孰低办法确定。
上面这一坨文字是不是看得头晕眼花
头条菌给你解释一下
对于大部分人来说只要记住一点
上限按月收入的6%计算
最高不超过1000元的这部分钱
是不用交个人所得税的
毕竟本来工作就不容易
还把辛苦赚来的钱缴纳个税
这一路走来的心酸和心累
大家都懂的
个人：当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元，哪个低算哪个
企业主：当年应税收入的6%和12000元，哪个低算哪个
（注意！抵扣的是“应税收入”，不是“税额”哦，也就说省下的是月收入的6%或1000元相对应的应缴个人所得税）
账户资金收益暂不征税
计入个人商业养老资金账户的投资收益，在缴费期间暂不征收个人所得税。
这个就比较好理解
由此产生的投资收益
也是不用交个人所得税滴
个人领取商业养老金征税
个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。
个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取商业养老金。
对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。
回到我们刚才的例子中
而30年后小王达到退休年龄
从个人账户支取商业养老金
假设每月领取600元
按领取时“25%部分予以免税
其余75%部分按照10%的比例税率
计算缴纳个人所得税”的原则
退休后小明每月因商业养老金需缴个税
600×75％×10％ =45元
哪些人群可以购买此类保险呢？
因为目前上海是
个人税收递延型商业养老保险试点
所以上海适用试点税收政策的纳税人
都可购买
即在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，
以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位，
或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。
其中，取得连续性劳务报酬所得
是指纳税人连续6个月以上（含6个月）
为同一单位提供劳务而取得的所得
哪类消费群体投保最受益?
根据一家大型保险公司此前的内部预测
月均收入区间在
4000元至14000元之间的人群
购买税延养老险产品
享受到的税收优惠最显著
那么，由于个人所得税的累进效应
更高收入人群对于税收的敏感程度
将会被加速释放
也就是说又能省下一大笔钱了
已经呼吁了至少十几年
现在终于宣布试点
（部分素材来源于上海发布）