近些年来，小贷在微金界异军突起，业务上蒸蒸日上，看似繁荣的表象背后隐藏着什么样的缺陷，今天我们从小额贷款财务管理角度进行简要的分析。 天津刻章
(一)财务管理目标不明确
小额贷款财务管理目标定位不明确是目前小额贷款以及中小企业财务管理的通病。主要原因是多数的决策者把片面追求利润最大化作为财务管理的唯一目标。当然这是因为在经营过程中时刻面临着生存的压力，把工作的重点都放在具体的业务环节。虽然利润作为一个重要的财务指标，可以直接反映经济效益的高低和对社会贡献的大小，并且也是补充资本，扩大经营规模的源泉。但利润最大化在工作中却不能涵盖所有的因素，例如不能体现出利润与投入的资本之间的关系，因而不能同不同规模的或同一不同时期之间进行比较;不能体现风险因素，高利润往往要承担过高的风险。片面追求利润最大化忽视了财务管理的核心地位，财务管理在运营最重要的作用在于对运营情况的控制和对各个环节的监督。的决策者普遍不够重视财务管理工作，甚至把财务管理看成是简单记账工具，只交给一个会计负责，对财务管理中的成本控制、风险控制等内容熟视无睹，使得财务管理目标呈现出短期化特点。
(二)财务管理模式僵化
伴随着社会进步和经济发展，企业的财务管理理念和模式都应该跟上时代的脚步，用最先进的财务管理模式来武装自己，小额贷款财务管理模式的革新却显得尤为困难。究其原因：
1、企业的拥有者同时也是经营者，这种情况给小额贷款的财务管理带来了负面影响。私营中小企业还普遍存在企业领导者集权、家族化管理现象，这些人有不具有对财务管理..全面的认识，对于财务管理的模式、方法缺乏应有的了解，不能很好的完成财务管理工作，反而致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。另外，企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性，更令财务管理状况雪上加霜。
2、企业管理者的管理能力不足，管理思想落后僵化。管理者没有将财务管理纳入管理的有效机制中，缺乏现代财务管理理念，是财务管理失去了其在企业管理中应有的地位和作用。
(三)财务管理内部控制制度不完善
内部控制制度是一个检测和平衡系统。此系统在控制财务报告的准确性和可靠性方面起着重要的作用。内部控制的重要性在大中早已被认识，但是小额贷款由于规模小，内部控制费时费力，从而对其忽略。
目前，有70%的中小企业的内部控制制度不够全面，当然小额贷款也在此列，使得会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。很多会计制度不够完善，没有具体的操作规范，这不仅影响到财务管理本身功能的发挥，也会使管理出现漏洞，出现会计舞弊、违规操作等现象。
归根结底是因为岗位分工不够明确，导致不能执行内部控制制度，不能设立内部审计机构，不能正确评价财务会计信息及各级部门的绩效，导致各级部门有恃无恐，趁机钻空子，直接危害企业的正常运行和健康发展。