上海的工薪阶层注意！
根据最新消息称——
未来，除了“五险一金”中的基本养老险以外
阿拉又将多一种“养老保险”选择
它就是，消息刚一出
就瞬间轰动整个上海工薪阶层的
个人税收递延型商业养老保险
个人税收递延型商业养老保险
目前已在上海落地试点
试点期限暂定1年！
这也就意味着，很快
你用来购买商业养老保险产品的钱
将可以税前列支
退休提取的时候再扣税！
银保监会、财政部、人社部和国税总局近日联合印发税收递延型商业养老保险产品开发指引——明确参与税延养老保险试点的保险公司应当按照指引要求和有关保险产品监管规定，开发设计税延养老保险产品，符合要求的税延养老保险产品获得批准后才能上市销售。
许多旁友肯定还是一头雾水
什么是个人税收递延型商业养老保险？
具体操作方法是什么？
和我们有关系吗？我需要购买吗？
该如何购买？缴多少？领多少？
……
来来来
旁友别急哦，都搬好小板凳
听花生“老师”开课啦！
亮点
1
什么是个税递延型商业养老保险？
个税递延型商业养老保险，指的是购买了相关养老保险产品的个人，所缴纳的保费可以在税前扣除，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。
凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，且符合《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的个人，均可参保税延养老保险产品。
这样做最大的好处是——
在降低个人当下的税务负担
同时为将来的养老准备一份钱
亮点
2
缴纳及领取应该如何操作？
关于养老保险
工薪阶层最担心的还是
什么时候缴纳？
要缴纳多少？老的时候能领取多少？
今天花生全都给你整理出来了
具体收益
中国银行保险监督管理委员会算过一笔账
假设一位参保人从30岁开始
购买个税递延商业养老保险
每月拿出1000元投保
产品保证收益率是复利3.5%
等60岁退休时
总共缴纳保费30年x（12x1000元）=36万元
但账户价值变成了61.8万元
通过精算，一个月可以领到2746元
翻了一翻多还是很划算的！
交费方式
月交或年交
交费期间
保险合同生效后
至参保人达到国家规定退休年龄前
保险期间
终身或长期
包括积累期和领取期两个阶段
积累期，是指参保人按照保险合同约定进行养老资金积累的阶段，参保人开始领取养老年金前均为积累期。在产品积累期，保险公司应为参保人购买的税延养老保险产品建立产品账户，记录所交保费和资金收益等信息。
领取期，是指参保人按照保险合同约定开始领取养老年金的阶段。在产品领取期，保险公司应当根据参保人选择的养老年金领取方式，按照参保时提供的养老年金领取金额表，将参保人在养老年金开始领取日的产品账户价值，转换为每月或每年领取的养老年金，养老年金给付直至参保人身故，或约定的领取期结束。
亮点
3
共有三类产品可供购买！
上海很多工薪阶层在知道这个消息之后
就有了参保的打算
迫不及待的想要了解可购买的产品
目前，有三种不同类型的产品可以供选择
旁友可以根据自身需求、偏好、年龄等
因素选择购买一种或多种产品
按照积累期养老资金收益类型的不同，税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品：
一是收益确定型产品（a类），指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品；
二是收益保底型产品（b类），指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为每月结算收益的产品（b1款）和每季度结算收益的产品（b2款）；
三是收益浮动型产品（c类），指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。
亮点
4
终身领取，保证返还账户价值
个税递延型商业养老保险
最大的特点就是：稳健！！！
终身领取，保证返还账户价值
银保监会有关负责人表示
税延养老保险产品提供的终身领取方式
是保证返还账户价值终身领取！
还是没听明白哦
详细解释在这里
1、保证返还账户价值终身月领（或年领）
在养老年金开始领取日及其后每月（或每年）的对应日，如参保人生存，保险公司按固定标准给付养老年金，直至参保人身故。
如参保人身故时，保险公司已给付的养老年金总和小于养老年金开始领取日的产品账户价值，保险公司按养老年金开始领取日的产品账户价值与已给付的养老年金总和的差额，一次性给付养老年金，保险合同终止。
2、固定期限15（或20）年月领（或年领）。
在养老年金开始领取日及其后每月（或每年）的对应日，如参保人生存，保险公司按固定标准给付养老年金，直至固定领取期限届满；
如参保人在固定领取期限届满前身故，保险公司按固定领取期内尚未给付的养老年金之和，一次性给付养老年金，保险合同终止。
即无论参保人退休后生存多久
其本人或其继承人都能
够把其退休时个人账户中积累的资金领完
如果参保人领的钱已经超出了
其退休时个人账户积累的资金总额
只要其仍然生存
保险公司仍会按照保险合同约定
固定标准向其给付养老年金
直至其身故！
所以，这对工薪阶层来说只有好处没有坏处
花年轻时候的钱为自己的养老做打算
再去不用仅限于“基本养老保险”了
亮点
5
养老年金给付 全残保障 身故保障
个税递延型商业养老保险
与普通产品不同的是：
税延养老保险产品可提供
养老年金给付、全残保障、身故保障
三项保险责任
养老年金给付，是指参保人达到国家规定退休年龄或约定的领取年龄（不早于国家规定退休年龄）时，保险公司按照保险合同约定提供终身或长期领取的养老年金，并扣除对应的递延税款。
全残保障和身故保障，是指参保人发生保险合同约定的全残或身故保险事故的，保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款，同时根据保险合同约定额外给付保险金。
参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的，保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款，同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。
参保人年满60周岁后且未开始领取养老年金时发生全残或身故的，保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款。
也就是说：
参保人开始领取养老年金前（60岁前）全残或身故的
保险公司除给付其个人账户内积累的养老金外
还额外赠送相当于账户价值5%的
全残或身故保险金
这是目前市场上养老年金保险不具备的哦！
亮点
6
购买后的产品是否可以转换？
在这则消息刚出来时
很多旁友会问这样一个问题
如果之后发生变动
个人购买了一款税延养老保险产品后
可以转换吗？
答案是：当然可以！
个税递延型商业养老保险
为了参保人对养老资金配置的灵活性
税延养老保险产品
给予了参保人产品选择权和产品转换权
十分灵活哟~
具体的内容是：
参保人选择购买了一家保险公司的税延养老保险产品后，在开始领取养老年金前，可进行产品转换，不仅可以在同一保险公司的不同类型产品间转换，还可以转到其他保险公司的税延养老保险产品。
同一保险公司内的产品转换，是指参保人将一类产品的产品账户价值转移至同一保险公司的其他类产品。
跨保险公司的产品转换，是指参保人将当前保险公司的税延养老保险产品账户价值转移至另一保险公司的税延养老保险产品。
转换产品的方式也十分简单
参保人进行跨保险公司产品转换的
只需本人向保险公司申请即可！
亮点
7
与“基本养老险”有什么区别？
看到这里
我们对个税递延型商业养老保险
也有了一个基本的认识和了解
但是，很多工薪阶层还会有疑惑
个税递延型商业养老保险
与国家基本养老保险都是养老保险的一种
那他们有什么本质的区别呢？
权威答案来啦~
养老保险体系共有三大支柱：第一支柱是政府“兜底”的基本养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人商业保险。
基本养老保险的领取分为两部分：个人账户和社会统筹。
个人账户的资金来源于个人缴纳部分，社会统筹来源企业缴纳部分和财政补贴。名义上，我国实施的是部分个人积累、部分现收现付的制度，实际上目前执行的却是现收现付制度，即个人账户的缴存额也被用于了社会统筹，个人账户因此就出现空账状态。而且社会保障资金较少涉及投资，整体面临处于缩水贬值的状态。
相对于社保来说，递延税养老保险是个人商业养老保险计划。
有着商业保险基本的特征：投资理财、保值增值。投保人缴纳的保险金直接交由指定的第三方投资管理机构进行低风险投资，包括货币基金、债券、股票等等，保险基金一直处于增值状态，这就为高品质养老生活提供了可能，实际上投保人与资产管理公司建立的是一项信托管理计划，并且接受政府监管。
亮点
8
所以，到底要不要买税延养老保险？
有些旁友看到这里，
可能忍不住就要吐槽了：
what？最多才1000元的扣除限额
而且领取时还是要缴纳个税？
那我到底要不要买税延养老保险？
划不划算？
先别急，花生给你算笔账！！！
假设前提条件：小明今年30周岁，在上海工作，税前月薪10000元，上海市“五险一金”个人缴费比例合计为19%，没有缴纳补充公积金。
那么，小明原应纳税所得额＝10000×（1－19%）＝8100元
应交个人所得税＝（8100－3500）×20%－555＝365元
小明购买了一份收延型商业养老保险，60岁退休，缴费期限为30年。
小明现应纳税所得额＝10000×（1－19%）－10000×6%＝7500元
应交个人所得税＝（7500－3500）×10%-105＝295元
每月节税额＝365－295＝70元
我们再来看递延到领取养老保险时，假设不考虑工资增长，即未来30年每年节税额不变，每年累计账户年化利率为5%，按照年金公式计算，小明60周岁时保险账户累计总额达49.12万元。
张三退休时，以累积账户价值一次性领取养老金，则：
应交个人所得税＝49.12×75%×10%＝3.6841万元
假设折现率为5%，考虑时间价值，即缴费期每月节税额按照折现率为5%年金折现到期初，一次性领取缴税按照5%同样折现到期初， 则节税总额为4736元。
由上述测算可见
对于普通工薪族而言具有一定的吸引力
但是对于月薪未达到免征额
和每月节税额低于领取时一次性缴税额现值的个人
就没有什么吸引力
而且，还有一个硬性的年龄限制即：凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，且符合《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的个人，均可参保税延养老保险产品。
所以不再这个范围内的就不能参保哦~
工资高于4320元的人群适合参与
另外，因为税延养老保险采取的模式
是缴费时税前扣除，领取时扣税的模式
税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的
如果目前还不用交个税的人
也就谈不上税收优惠了~
以试点城市上海为例，目前的个税免征额是3500元，上海的“五险一金”缴费比例为19% 。
因此，月工资低于4320元的人群并不适合买这个产品。
如果税前工资是15000元，每个月可以少纳税180元。月薪2万的可以少纳税250元。
无论如何
个税递延型商业养老保险
是一个多方受益的事情
更是一件惠民惠利的大好事
让职工的养老问题多了一重保障
也解决了当下老龄化的社会问题
花今天的钱，满足自己未来的养老需求
花生恨不得现在就去给自己买一份！
不过目前
个税递延型商业养老保险还在上海试点中
具体能不能实现或者普及
还需要大家耐心的等待哟~
信息来源 ：央视新闻、中国经济网、银保监会网站