1、一般纳税人自产自销毛茶需要交纳17%的增值税，因为是自产，没有对外收购所以没有进项可抵扣，税负率太高了，怎么解决这个问题？
企业自产自销毛茶，可以享受免征增值税的优惠。《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：“下列项目免征增值税： (一)农业生产者销售的自产农产品;《财政部 国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知》附件：《农业产品征税范围注释》茶叶是指从茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽（即茶青），以及经吹干、揉拌、发酵、烘干等工序初制的茶。本货物的征税范围包括各种毛茶（如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等）。
2、承租方以设备抵违约金，公司取得的设备入固定资产，是否必须取得发票？
债务豁免也是一种经济利益的形式，承租方以设备抵减应付违约金，属于有偿转让货物行为，应按规定开具发票；公司应取得未取得发票的设备折旧费不得税前扣除。
3、公司为公司员工支付的个人所得税是否可以在所得税税前扣除？
《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》规定，雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时不得税前扣除。
4、购买方经营不善造成企业的应收款无法收回，法院民事调解书、判决书是否可以作为坏账损失的凭证？
国家税务总局关于发布的公告》规定，企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书。所以公司实际发生的的应收账款损失可以凭相关的合同、协议及法院的法院民事调解书、判决书作为坏账损失的凭证，企业所得税税前扣除。
5、公司发放的生育津贴超过了社保部门发放的津贴标准，如何计算缴纳个人所得税？
《财政部、国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》规定，生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。超出上述范围的津贴、补贴，应合并计入当月工资薪金申报缴纳个人所得税。